为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法律制度，结合本学校特点，制定本制度。

一、收费管理

各年级学生的餐费、作业费、校服费等项收费均由财务科纳入单位预算，统一核算和管理。每次收费由学校统一安排，财务科及时与财政局、银行结合确定收费时间后执行。收费票据一律使用财政统一票据。

二、支出管理

学校所有支出必须采取预算管理的办法，实行预算报销制、责任追究制。支出预算首先填写预算申请表，由分管校长、会计审核，经学校主要负责人批准后方可实施。

各科室、各年级的支出，待分管校长、会计及学校主要负责人批准后，按规定转账或公务卡的方式支付。

（一）物品采购

1．采购物品建立实物台账，实行办公用品领取登记和以旧换新制度。符合固定资产标准的物品，购置后要办理固定资产登记，登记后方可报销。

2．严格落实“三重一大”制度，凡单笔（单项）5000元（含）以上的大额支出，必须经过学校领导班子集体讨论作出决定，形成会议纪要，学校单笔（单项）超过五万元（含）以上的大额支出执行先审批后实施制度，不得先实施后审批，不准故意拆分项目规避审批检查，达到政府采购标准的采购支出项目，必须按要求实行政府采购。

（二）出差

出差必须按规定报经分管校长批准，严格控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出；严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。